📊 监管重点与打击行为
新规主要瞄准了三类典型的税收违规行为，具体如下：

违规类型 常见手法 监管措施
空壳平台与违规招商引资 自身不开展实质性经营业务，仅通过帮助其他主体开具发票来转引税源、虚增平台注册地收入，并以此骗取地方财政返还或其他奖补。 税务部门能够及时掌握涉税信息，打破“注册地与经营地分离”的信息壁垒，有效挤压“空壳平台”的生存空间。自《规定》征求意见以来，相关“空壳平台”数量已减少100余户。
违规转换收入性质 将劳务报酬所得等税负较高的收入，违规转化为经营所得等税负较低的收入进行申报，这是典型的偷逃税违法行为。 税务部门明确了从业人员自平台取得收入的所得项目划分标准，并优化劳务报酬所得个税预扣预缴方式。同时加强对批量注册个体户等新套路的监控。
分拆收入、骗享税收优惠 将本属于同一纳税主体的收入，分拆至多个纳税主体，以达到骗享小规模纳税人增值税减免税收优惠、规避一般纳税人登记等目的。 税务机关将通过数据比对、风险分析，及时发现并查处此类行为，依法追缴税款、滞纳金并处以罚款。
👥 对不同平台及主体的影响
新规对各类电商平台以及平台上的不同经营者产生了广泛而深远的影响：

对综合电商平台（如淘宝、京东等）的影响：

信息报送责任：这些平台需要按要求向税务部门报送平台内商家的身份信息、交易信息等涉税数据。

监管环境变化：平台需投入资源建立和完善信息报送系统，确保数据的真实、准确和完整。

商业模式调整：以往可能存在的“刷单”、“买好评”等虚增交易量的行为，以及协助商家分拆收入等操作，在新规下面临更严格的审查和处罚风险。

对直播/内容电商平台（如抖音、快手等）的影响：

主播收入透明化：平台需要报送主播的打赏收入、带货佣金、品牌合作收入等，使得主播收入更加透明，违规转换收入性质（如将劳务报酬转为经营所得）的路径被堵塞。

合规成本提升：平台需要更精细地区分和核算不同类型的收入（如佣金、坑位费、打赏收入等），并建立相应的报送机制。

跨平台稽查风险：税务部门能够掌握个人在多平台的综合收入，按平台拆分收入避税的做法难以为继。

对跨境电平台的影响：

境内外信息不对称红利消减：境外互联网平台在境内提供营利性服务的，也需由其境内运营主体或指定代理人按规定报送境内商家的涉税信息。

国内跨境卖家合规要求刚性化：卖家需严格按照规定完成税务登记和申报，合规成为生存和发展的前提。

对灵活用工平台的影响：

信息核验强化：平台需要强化对从业人员身份信息与用工关系的核验。

违规路径封堵：以往可能存在的虚开发票与违规税务筹划路径被有效封堵。

收入性质界定：收入性质的界定有了更明确的标准，批量将从业人员注册为个体工商户以套取核定征收的行为受到重点监控。

📝 平台的合规建议
面对新的监管环境，电商平台可以考虑以下方面：

建立健全信息报送制度：平台应及时更新用户协议，明确约定商家和从业者的信息报送义务及法律责任，并要求其授权平台向税务机关提供数据。可以考虑建立“数据报送双审制”（业务部门初审+法务/财税部门复核），确保数据真实性与形式合规。

加强平台内经营者引导与教育：平台应积极引导平台内经营者和从业人员合规享惠、依法纳税，例如通过发布合规指南、举办培训讲座等方式。

审视并优化自身商业模式：平台应主动剥离违规业务，避免参与或协助平台内经营者进行分拆收入、违规转换收入性质等操作。

寻求专业支持：税收法规比较复杂，建议咨询专业的税务顾问或律师，他们对政策有深入的了解，能为你提供准确的合规建议和优化方案。

常见问题

选择财务服务机构要注意什么？

应确认其具备代理记账资质、人员合规、服务范围与保密约定清晰，并签订正规服务协议，避免仅以低价作为少有判断。

企业常见的财税风险有哪些？

常见风险包括发票不合规、收入成本确认不准确、关联交易定价不合理等；建议建立规范的财务制度并定期自查，以税务机关规定为准。

代理记账一般包含哪些服务？

通常包括原始凭证整理、记账凭证编制、纳税申报、财务报表出具及基础税务咨询等，具体以服务协议约定为准。

延伸阅读

2025年新税收政策对主播收入是怎么规定的？ ｜ 2025年这个政策下注册公司做外贸或者做电商有什么风口？ ｜ 2025年新趋势：创业者必知的三大主流公司类型选择指南

办理依据与办理口径

本页内容涉及代理记账与会计核算，主要依据以下规定梳理：

• 《中华人民共和国会计法》（2024年6月28日第三次修正，2024年7月1日施行，第三十四条）
• 《代理记账管理办法》（财政部令第80号公布，根据财政部令第98号修订）

受理部门为县级以上地方人民政府财政部门。各地在办理入口、材料清单与时限上并不统一，以属地主管部门官网现行公示为准。

温馨提示

本文所述以企业登记、税务及行业主管部门现行规定为准；各地口径与办理节奏可能调整，办理前建议以属地官方公示或专业机构意见为准。

代理记账办理涉及多部门口径衔接的事项，企业如需结合属地现行公示做前置核对、少走退单弯路，可联系中顺合德企业服务（深圳）有限公司咨询对应方案。 相关办理事项：公司注册、代理记账